确认坏账通常遵循以下步骤：

逾期账款检查

检查客户的账款是否超过规定的还款期限，如90天或180天。

联系客户

尝试联系欠款客户，了解欠款原因，确认其还款意愿和能力。

账目核对

核对账目，确保记录准确，无重复或遗漏。

坏账判定

如果客户无能力或意愿偿还，或虽有能力但拒绝偿还，且公司已采取所有可能的追讨措施，可判定为坏账。

账务处理

将坏账金额从应收账款中移除，计入当期损益。具体操作为借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目。

法律途径

在必要时，可采取法律手段追讨欠款，如起诉等。

报告披露

在财务报告中披露坏账情况，确保透明度。

坏账准备计算

根据应收账款逾期天数、债务人的财务状况和信用记录，确定坏账准备比例。

坏账损失计算

将坏账准备比例乘以每个分类的应收账款余额，计算出坏账损失金额。

会计分录记录

根据确认的坏账损失金额，进行相应的会计分录，将坏账损失计入损益表，同时减少应收账款的余额和增加坏账准备的余额。

确认坏账需要综合考虑客户的还款能力、意愿以及公司的追讨措施等因素，并可能需要会计人员的职业判断。