当应收账款出现负数时，通常意味着账面上记录的应收款项少于实际应收款，这可能是由于多种原因造成的，如会计错误、客户提前付款、退货或折扣等。调整应收账款负数的方法如下：

确认负数原因

审查账目清单，核实凭证准确性。

与客户及供应商沟通，了解是否存在逾期付款或账款被拒付的情况。

调整记账

如果是会计错误，纠正错误的会计分录。

如果是客户预付款或退货折扣，根据具体情况处理。

对于退货，调整销售收入以反映实际情况。

对于折扣，重新评估定价策略和折扣政策。

调整资产负债表

应收账款中的负数余额可填入预收账款科目。

如果未设置预收预付科目，可相应填入应付账款或应收账款。

审核与预防

完成调整后，仔细审核账目以确保准确性。

加强账目管理和提高员工素质，预防类似问题再次发生。

使用财务管理软件

利用财务管理软件如好业财，实时监控应收账款变化，及时发现并处理负数问题。

请根据具体情况采取适当的调整措施，并确保所有调整都有合理的解释和文档支持。