出差补贴的做账流程通常包括以下几个步骤：

核定补贴合理性

根据企业制定的补贴标准，确定补贴的必要性和标准是否合理。

确定补贴对象

明确哪些员工可以获得补贴，以及补贴的金额或标准。

登记出差补贴

记录补贴发放的详细信息，包括补贴金额、对象、事由等。

发放补贴

按照补贴申请单，将补贴发放给符合条件的员工。

记账

将发放的补贴金额及相关明细记录在“管理费用-差旅费”或“应付职工薪酬—工资”等科目下。

结算

补贴结束时，对补贴内容进行结算，确保补贴使用的准确性和合法性。

注意：

出差补贴通常需要按照实际发生的时间进行分类收入计入。

出差补贴应等同于计税收入，并依照相关税收政策缴纳税款。

出差补贴需要有明确的报销标准和流程，以及合法的报销凭证，如发票、收据等。

出差补贴的入账方式可以是直接到账入账或经济补偿入账。

出差补贴的会计分录可能因补贴对象不同而有所区别，例如车间管理人员计入制造费用，管理部门人员计入管理费用，销售部门人员计入销售费用。

请根据企业的具体情况和会计政策进行相应的账务处理。