员工旅游费用的会计处理通常遵循以下步骤：

计提旅游费用

借：管理费用/销售费用/制造费用等

贷：应付职工薪酬——职工福利费

这一步是将旅游费用作为职工福利费用进行计提。

支付旅游费用

借：应付职工薪酬——职工福利费

贷：银行存款/库存现金

这一步是将实际支付的旅游费用进行记录。

实际发生费用报销

员工旅游回来拿票据报账时：

借：应付职工薪酬——职工福利费

贷：银行存款/库存现金

这一步是处理员工报销的旅游费用。

账务复核与审批

财务人员复核会计人员的记账以确保准确性。

财务经理审批费用报销以确保费用的合理性。

记录旅游费用

根据旅游费用凭据，记录在旅游期间发生的各种费用。

审核旅游费用以确保其真实性、合法性。

填写会计凭证

根据会计核算规定，将旅游费用信息填写到会计凭证上。

完成账务处理

根据会计核算结果，完成旅游费用的账务处理，并对旅游费用记录和会计凭证进行归档。

请注意，员工旅游费用通常不能在税前抵扣，会在汇算清缴时调增应纳税所得额。

以上步骤概述了员工旅游费用的会计处理流程。