抵扣凭证的处理主要包括以下几个步骤：

核对发票信息

收到抵扣联后，核对发票的真实性、准确性，包括开票日期、购买方和销售方信息、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、数量、金额、税率、税额等。

录入会计系统

核对无误后，将抵扣联信息录入会计系统，生成记账凭证。记账凭证应包含凭证日期、凭证字号、摘要、会计科目、借方金额、贷方金额等信息。

记账处理

通常，购买方在收到抵扣联后，会做如下记账凭证：

借：库存商品或固定资产等科目

贷：应付账款或银行存款等科目

同时，进行增值税进项税额的记账：

借：进项税额

贷：应交税费-应交增值税

增值税计算与申报

月末或季末，根据进项税额和销项税额计算增值税，并进行纳税申报。

装订抵扣凭证

将本月认证好的抵扣联放在一起，并将本月抵扣税额的凭证打印出来放在抵扣联上面，用专用封面粘好，并写上公司名称、日期、抵扣张数、税额等信息。

保存与管理

妥善保存抵扣凭证，包括纸质发票和电子发票的存储、归档及备份。建立专门的档案管理制度，定期整理、分类存储抵扣凭证，并采用电子化管理系统提高查询效率。

请注意，以上步骤可能因企业会计政策和所在国家或地区的税务法规而有所不同。务必遵循当地税务规定，并密切关注政策变动，确保所有抵扣行为合法合规