商品采购的入账处理通常遵循以下步骤：

需求确认与审批

相关部门根据实际需要提出物资采购申请。

申请需经过部门经理、综合部、财务部及总经理的审批。

签订采购合同

与供应商签订采购合同，明确双方权利和义务。

到货验收

物资到货后，由库管员、使用部门和供货商共同验收。

验收合格后填写《物资入库验收单》，并由相关人员签字确认。

入库管理

验收合格的物资分类存放，并做好库存记录。

《物资入库验收单》作为入库凭证，与采购合同、发票等一起归档保存。

财务处理

发票核对：财务部门核对发票信息与采购合同、入库验收单是否一致。

入账处理：根据发票和入库验收单进行入账处理。

销售商品：计入“库存商品”账户。

日常运营或生产：计入相关费用或资产账户，如“管理费用”、“固定资产”等。

税务处理：对于可抵扣的增值税进项税额，财务部门应认证并申报抵扣。

会计分录

一般纳税人：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

小规模纳税人：

借：库存商品

贷：银行存款/库存现金

暂估入账（发票未到）：

借：库存商品——暂估

贷：应付账款等

固定资产采购：

不需安装的固定资产：

借：固定资产

贷：银行存款

需要安装的固定资产：

借：在建工程

贷：银行存款

安装完毕后：

借：固定资产

贷：在建工程

请根据具体情况选择合适的会计科目和分录进行记录。需要注意的是，以上步骤和会计分录可能因企业会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。务必遵循相关法规，并咨询专业会计师或税务顾问以确保合规性