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实缴税额的计算取决于企业的纳税人身份(一般纳税人或小规模纳税人)以及适用的税率。以下是两种纳税人身份下实缴税额的计算方法:
一般纳税人
实缴税额 = 应纳增值税额 - 进项税额转出 - 上期留抵税额
销项税额= 不含税销售收入 × 17%
进项税额= 购买原材料、设备等产生的增值税
不含税销售收入= 含税销售收入 ÷ (1 + 17%)
小规模纳税人
实缴税额 = 销售额 × 适用税率
适用税率通常为3%
示例计算
假设A公司是一般纳税人,4月份购买甲产品支付货款10000元,增值税进项税额1700元,取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为23400元。
进项税额= 1700元
销项税额= 23400元 ÷ (1 + 17%) × 17% = 3400元
实缴税额= 销项税额 - 进项税额 = 3400元 - 1700元 = 1700元
请根据您的具体情况使用上述公式计算实缴税额。