会计根据票据做账通常遵循以下步骤和注意事项：

1. 确认票据信息

核对票据类型、金额、开票日期、到期日等关键信息。

2. 设置会计科目

设置“应收票据”账户，并根据票据种类设置明细账户。

记录票据详细信息，如种类、号数、签发日期、票面金额等。

3. 编制会计分录

# 收到商业汇票

借：应收票据

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

# 商业汇票到期收回款项

借：银行存款

贷：应收票据

# 商业汇票背书转让

借：在途物资/材料采购/原材料/库存商品（取得物资的成本）

贷：应收票据（商业汇票的票面金额）

贷：银行存款（差额，可借可贷）

# 票据贴现

借：银行存款（实际收到的金额）

贷：应收票据（票面金额）

贷：财务费用（票据贴现的利息）

4. 账务处理注意事项

票据信息核对无误后，根据企业会计制度进行账务处理。

将票据内容录入账务系统，并生成相应的账目记录。

妥善保管票据，以备后续账务处理时查阅。

定期核对账目，确保账实相符。

5. 账务处理流程

核对票据信息。

录入系统。

分类归档。

定期审计核查。

6. 账务处理示例

收到票据时的会计分录：

借：应收票据

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

收回到期票款：

借：银行存款

贷：应收票据

背书转让应收票据：

借：原材料等

贷：应收票据

贷：银行存款（差额，可借可贷）

票据贴现：

借：银行存款

贷：应收票据

贷：财务费用（票据贴现的利息）

以上步骤和示例可以帮助会计正确根据票据进行账务处理。需要注意的是，具体的会计处理可能因企业的会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。