认证发票的账务处理通常遵循以下步骤：

1. 收到发票时，根据发票信息选择相应的会计科目，并记录入账。

如果是采购发票，借记“应付款项”科目，贷记“银行存款”科目。

如果是销售发票，借记“银行存款”科目，贷记“销售收入”科目。

2. 发票认证后，根据发票类型和用途进行账务处理：

如果发票用于抵扣，借记“管理费用或库存商品”等资产或费用科目，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，表示进项税额已认证，可以用于抵扣销项税。

如果发票暂时不做抵扣，借记“管理费用或库存商品”等资产或费用科目，贷记“应交税费—待抵扣进项税”科目，表示进项税额已认证但尚未用于抵扣。

3. 在纳税申报期内，企业需要对当前税款所属期的抵扣统计表进行统计和确认后，再进行申报工作。

4. 如果月末“应交税费—应交增值税”科目余额是负数，可能需要进行相反的分录调整。

5. 对于预提的进项税额，可以在下个月进行报销入账时直接冲减预提费用。

6. 对于未认证的发票，会计分录为借记“原材料”等科目，贷记“应交税费——应交增值税（待认证进项税额）”科目。

请根据具体的业务内容和会计政策进行相应的账务处理，并确保遵守当地的税法和会计准则。