员工报销的账务处理通常遵循以下步骤：

提交报销申请

员工填写报销申请单，并附上相关发票和凭证。

财务审核

财务部门对报销单进行审核，确认报销项目的合规性。

入账处理

审核通过的报销单录入财务系统。

根据报销金额进行入账，通常转入员工个人账户或公司银行账户。

记账处理

财务人员将报销款项的相关信息在账务系统中记账处理。

报销费用根据费用归属部门计入对应科目，如管理费用、营业费用等。

支付处理

报销款项通过公司财务系统转账到员工指定账户。

有些公司可能采用现金或支票方式支付。

凭证保管

财务部门需妥善保管相关凭证。

示例会计分录：

员工先借支后取得发票再报销：

借：其他应收款-员工

贷：银行存款/库存现金

借：管理费用/销售费用/在建工程等

贷：其他应收款-员工

员工没有借支，直接凭发票报销：

借：管理费用/销售费用/在建工程等

贷：银行存款/库存现金

员工垫付费用后报销：

借：管理费用—办公费

贷：其他应付款—XX员工

实际发放时：

借：其他应付款—XX员工

贷：库存现金/银行存款

请根据具体情况选择合适的会计分录进行账务处理。