做账时补差价的处理通常遵循以下步骤：

识别相关科目

对于进货补差价，可能涉及应付账款、现金、利润分配等科目。

对于销售补差价，可能涉及销售收入、销售费用、主营业务收入等科目。

记录补差价金额

在原账簿上，将收入科目与费用科目相加，并记录相应金额。

对于未产生的补差价，可以登记进应付账款科目里，供未来补差价时使用。

会计分录

进货补差价会计分录示例：

应付账款借方：借加项，记货款补差价xxxx元；

现金贷方：贷付款给供应商xxxx元；

应付账款贷方：贷供应商应付款xxx元；

利润分配贷方：贷本年应付利润xxx元。

销售补差价会计分录示例：

销售收入借方：记销售收入xxxx元；

销售税金及附加贷方：贷应缴税金等费用xxxx元；

销售利润贷方：贷销售利润xxxx元。

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发票处理

销售补差价开票时，需要在发票上标明“补差价”字样，以及与此收入有关的费用明细。

账务核对

根据会计原则和会计准则，及时做出记账更正，确保账目准确无误。

会计凭证

确定会计凭证号、科目、金额，并做出交易描述，以便核实真实性。

请根据具体情况调整会计分录，并确保所有操作符合当地会计法规和会计准则。