处理多次付款的记账方法如下：

确认付款记录

在账务系统中找到所有相关的付款记录。

标记重复付款

将重复的付款记录标记为“重复付款”或“待处理”以便区分。

创建会计分录

创建一个新的会计分录，借记与原重复付款相同的科目，贷记“其他应付款”科目，金额与重复付款相同，表示公司欠客户的款项。

删除或修改原记录

将原重复付款的记录进行删除或修改，确保财务数据的准确性。

归还客户款项

在“其他应付款”科目下创建另一条分录，借记“其他应付款”科目，贷记原付款对应的科目，金额与重复付款相同，表示归还客户的款项。

确保凭证齐全

确保所有相关凭证齐全，如银行对账单、付款凭证等，以便审计和查询。

记录无法退还的款项

如果重复付款不可能退还，则需要将这笔交易记录在会计科目表中，并以发票方式记录。

处理客户多付款

如果客户多付了款项，可以先将这笔款项记入“其他应付款-客户”，待客户还款时，再冲减“其他应收款”。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有操作符合会计原则和法规要求。