公司货款的入账通常遵循以下步骤：

1. 收到货款时：

如果货款是通过银行存款收到的，会计分录为：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

如果货款是预收货款，会计分录为：

借：银行存款

贷：预收账款

2. 发货时确认收入：

根据销售合同确认收入，会计分录为：

借：应收账款

贷：主营业务收入

3. 收到增值税发票时：

如果收到增值税发票，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——未交增值税

4. 调整应收账款和预收账款账户：

根据实际销售情况，定期调整应收账款和预收账款账户，确保账户余额准确。

5. 编制财务报表：

定期编制财务报表，如资产负债表、利润表等，以反映货款收入情况。

6. 发票入账注意点：

审核发票的法律效力及正确性，比较应付款项与实际付款项的一致性及付款方的正确性。

7. 其他应收款/其他应付款：

如果公司内部的货款往来较为复杂或不便于直接通过内部转账处理，可以选择使用其他应收款或其他应付款科目进行账务处理。

请根据具体情况选择合适的会计分录进行记录。