当企业遇到错汇的情况，即错误地将款项汇入了其他账户，以下是处理错汇入账的步骤和会计分录：

确认错误

首先确认汇款的错误，并尝试联系对方公司进行款项退回。

会计分录

如果款项被退回，会计分录应如下：

借：其他应收款——xx公司

贷：银行存款

如果款项无法退回，会计分录应如下：

借：营业外支出

贷：银行存款

```

处理手续费

如果转账时支付了手续费，且该手续费不退，会计分录应如下：

借：财务费用——手续费

贷：银行存款

```

冲销原付款凭证

收到退款时，应冲销原来的付款凭证：

借：应付账款（借方红字）

贷：银行存款（贷方红字）

```

重新付款

如果需要重新付款，会计分录应如下：

借：应付账款（借方蓝字）

贷：银行存款（贷方蓝字）

```

记录和核对

记录退款内容和金额，并核对账户对账，确保退款金额正确。

沟通

向对方公司发送退款确认函，以确认款项的正确性。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有会计分录都符合相关会计准则和法规。