开具增值税普通发票（普票）做凭证的步骤如下：

确认发票信息无误 ：确保发票上的所有信息，包括金额、税率、购买方信息等，都是准确无误的。

选择会计凭证功能：

在会计软件中选择“新增凭证”功能，准备录入凭证信息。

录入凭证摘要：

在凭证摘要栏中，清晰表述经济业务的实质，例如“购买办公用品”或“支付开票普票内容制作费”。

设置会计科目

借方科目通常为成本或费用类科目，例如“管理费用”。

贷方科目为“银行存款”或“应收账款”，取决于款项的收取方式。

计算税额：

如果适用，计算销项税额，并将其计入贷方科目中相应的增值税科目，例如“应交税费—应交增值税（销项税额）”。

核对金额：

核对录入的金额与发票上的金额是否一致。

保存并审核凭证：

确认无误后保存凭证，并进行审核。

附加原始凭证：

确保记账凭证附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证。

请注意，对于一般纳税人而言，开具普票时，对方不能抵扣进项税。如果是一般纳税人购买办公用品并收到专用发票，会计分录可能包括“管理费用”和“应交税金一应交增值税（进项税）”。

以上步骤基于会计原则和税务规定，确保会计处理的准确性和合规性。