公司采购货物的账务处理通常遵循以下步骤：

需求确认与审批

相关部门根据实际需要提出物资采购申请。

申请需经过部门经理、综合部、财务部及总经理的审批。

签订采购合同

与供应商签订采购合同，明确双方权利和义务。

到货验收

物资到货后，由库管员、使用部门和供货商共同验收。

验收合格后填写《物资入库验收单》，并由相关人员签字确认。

入库管理

验收合格的物资分类存放，并做好库存记录。

《物资入库验收单》作为入库凭证，与采购合同、发票等一起归档保存。

财务处理

发票核对：财务部门核对发票信息与采购合同、入库验收单是否一致。

入账处理：根据发票和入库验收单进行入账处理。

销售物资：计入“库存商品”账户。

日常运营或生产：计入相关费用或资产账户，如“管理费用”、“固定资产”等。

税务处理：对于可以抵扣的增值税进项税额，财务部门应认证并申报抵扣。

会计分录

一般纳税人：

借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/库存现金

小规模纳税人：

借：库存商品

贷：银行存款/库存现金

材料采购（计划成本法）：

借：材料采购 应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款/应付票据/预付账款

材料采购（实际成本法）：

借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款/应付票据/预付账款

材料采购（暂估入账）：

借：原材料（暂估价值）

贷：应付账款——暂估应付账款

材料采购（预付货款）：

借：预付账款

贷：银行存款

材料采购（补付货款）：

借：预付账款

贷：银行存款

以上步骤和会计分录根据采购的具体情况可能会有所调整。请根据实际情况进行账务处理，并确保符合相关税法规定