销售货款退货的会计处理通常遵循以下步骤：

确认退货：

首先确认退货的发生，并获取退货单、销售退回红字发票等相关凭证。

冲销原会计分录：

使用红字分录冲销原销售时的会计分录。

原销售时的会计分录为：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

使用红字冲销上述分录：

借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）

```

调整成本：

如果之前已经结转了销售成本，也需要使用红字分录冲销。

原结转销售成本的会计分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品

使用红字冲销上述分录：

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

```

反映退货：

在账面上反映退货，确保账目准确。

核对与调整：

核对退货与退款信息，确保与客户的账务处理一致，并进行必要的调整。

编制会计报表：

在账务处理完毕后，编制会计报表，反映退货对财务状况的影响。

保管凭证：

将相关的记账凭证和退货凭证妥善保管，以备后续审计或查询。

请根据实际退货情况，选择适当的会计处理方法。