贷：银行存款或应付账款

发票认证后的记账步骤如下：

确认发票信息

确认发票信息是否准确无误。

账务处理

如果发票认证后用于抵扣，则做如下会计分录：

借：管理费用或库存商品

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款或应付账款

如果发票认证后不立即用于抵扣，而是保留待抵扣，则做如下会计分录：

借：管理费用或库存商品

贷：应交税费—待抵扣进项税

贷：银行存款或应付账款

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发票入账

在财务系统或会计软件中，根据系统提示输入发票的相关信息，如发票号码、金额、开票日期等。

选择正确的会计科目和账户，确保会计分录正确。

提交审核，审核通过后，会计系统会自动生成相应的会计凭证，并更新相关账户的余额。

发票存档

将发票的纸质版粘贴在凭证后面，并存档。

注意事项

若月末应交税费—应交增值税科目余额是负数，做相反分录。

若月末应交税费—未交增值税余额在借方，说明该余额要下月留抵。

若月末应交税费—未交增值税余额在贷方，说明该余额就是本月要交税的数额。

请确保遵循财务管理制度，并准确无误地完成以上步骤