工地材料账的做账流程通常包括以下几个步骤：

分类整理

将工地材料按种类、用途等分类，如钢筋、水泥、砂石等。

建立台账

为每种材料建立台账，记录购买日期、供应商、数量、单价、总价等信息。

收料登记

材料收料员收料并开具收料单，记录材料名称、规格、数量、单价、金额等信息。

领料登记

当材料被领用时，填写领料单，记录领料人、用途、数量、日期等信息，并在台账中做相应减记。

库存管理

定期检查库存，确保账实相符，如有差异，及时查明原因并调整。

出库入账

材料出库时，根据领料单或出库单，在台账中做减记；材料入库时，做增加记录。

定期核对

每月或每季度对材料台账进行核对，确保数据的准确性。

报表编制

根据台账信息，定期编制材料报表，反映材料的使用情况。

会计分录

购进材料时，会计分录为：借：工程物资-原材料 贷：银行存款。

领用材料时，会计分录为：借：在建工程- 工程 贷：工程物资-原材料。

工程完工后，固定资产达到预定可使用状态时，会计分录为：借：固定资产 贷：在建工程- 工程。

发票处理

收到物资及发票后，财务部门需要出具收款登记表，把采购的物资名称、发票号、采购金额登记，并上传到财务系统中。

支出核算

施工单位应核算支出情况，并将收支登记表存储，便于后期核查。

明细账管理

记录每一笔交易的详细信息，包括日期、供应商名称、材料名称、规格、数量、单价和总金额等，并按时间排序。

核对余额

在每次新增一笔交易后，需要更新该类别材料的余额。

盘点库存

定期盘点库存材料与余额进行核实，确保账实相符。

通过以上步骤，可以确保工地材料账的准确性和完整性。需要注意的是，具体的会计分录和账务处理可能因企业的会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。务必遵循当地的会计法规，并可能需要咨询专业的会计师或财务顾问