开具负数发票通常是因为需要冲销或调整之前开具的正数发票。以下是开具负数发票的一般步骤：

联系对方：

首先与收到正数发票的对方（如供应商或客户）联系，说明需要开具负数发票的情况。

使用发票系统：

登录发票系统或软件，找到开具负数发票的功能模块。

选择原因：

在系统中选择开具负数发票的原因，如“退货”、“折扣”等。

填写信息：

根据系统提示填写负数发票的详细信息，包括发票号码、金额、日期等。

核对信息：

仔细核对所填写的信息，确保无误。

提交审核：

提交开票请求，等待系统审核通过。

保存打印：

审核通过后，保存发票并打印出负数发票。

提交给对方：

将打印出的负数发票提交给对方。

存档保存：

妥善保管负数发票和相关凭证，以备后续核查。

请注意，负数发票不能附带清单，不能加折扣，并且一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。