作废发票后的入账处理取决于发票的类型和作废的时间点。以下是几种常见情况的会计处理：

当月开具的发票作废

直接作废：在防伪开票系统中作废该发票，并盖作废章。

账务处理：使用红字冲销法。

借：应收账款 -1170

贷：主营业务收入 -1000

应交税费--应交增值税（销项税）-170

```

上个月或更早开具的发票作废

不需做账务处理：

收集发票：将作废的发票和记账联等收集齐，并盖作废章。

重新开具：当作废的发票写错了，重新开具一张正确的发票。

已认证进项发票作废

必须走账：

借：存货或成本类科目

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款或货币类科目

对方作废须转出时：

借：存货或成本类科目（红字）

贷：应付账款或货币类科目（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

```

普通发票作废

红字发票会计分录：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费

开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税

```

注意事项

发票作废的时效性：通常发票的作废是在开具当月可以作废，跨月的发票只能做红冲处理。

发票退回：如果对方误作废了专票，需要把被对方作废的发票退回给销售方，并由销售方补开一份发票入账。

账务记录的更新：确保所有与作废发票相关的账务记录都被更新，以反映发票的冲销和作废状态。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法。