出纳在处理报销流程时需要确保以下要点：

合法凭证

确保所有原始票据合法，包括正式发票，且发票抬头正确无误。

特殊票据如收据和罚款单据需要相关负责人签字。

手续齐全

报销单据应包含经办人、证明人（或验收人）、审批人签字。

报销单需有会计和部门领导的签字。

金额准确

报销单上的金额应使用阿拉伯数字填写，保留两位小数，并加上人民币符号“¥”。

分类粘贴

将不同类型的票据（如交通、住宿、招待费等）分类粘贴在A4纸上或报销粘贴单上。

审批流程

报销单必须经过上级领导人员批准，并由财务人员进行复核。

付款操作

出纳根据审批签字的报销审批单进行付款。

银行单据应单独粘贴，不能与其他票据合并。

现金管理

对于预支款报销，应检查是否有余款需要退回，并开具收据。

对于小额现金，出纳可临时保管，报销后退还。

记录与报告

财务凭证和记录应详细记载公司的支出状况，以便于财务报表分析、审计和汇报。

遵守政策

遵循公司或组织的费用报销政策和要求。

税务合规

确保报销单据中的税票符合法律、税收和企业会计准则的要求。

以上要点是出纳在处理报销流程时应遵循的标准操作程序。请根据具体情况调整细节。