隔月红字冲销的会计处理步骤如下：

收回原发票 ：首先确保收回了之前开具的错误发票。

开具红字发票申请：

向税务局提交开具红字发票的申请。

等待税务通知：

等待税务局的红字发票通知单。

开具红字发票：

根据通知单开具红字发票。

做正确的蓝字发票会计分录

对于购买方：

借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）

对于销售方：

借：应收账款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字）

红冲原错误凭证：

将原错误的凭证以红字做相同的分录进行冲销。

重新入账：

最后，根据正确的交易内容开具蓝字发票，并做相应的会计分录。

请根据具体情况调整会计分录，并确保所有步骤符合当地税法和会计规定