当企业收到进货单时，入账处理通常遵循以下步骤：

核实货物信息

确认进货单上的商品信息，包括品种、数量、单价等。

核对供应商信息，确保无误。

填写发票 （如有）：

记录开具票据的基本资料及进货商品、规格、数量、单位单价。

核对发票内容与进货单是否一致。

分类记账

根据进货单和发票内容，在会计账套系统中填写购进货物及其他产品的购进科目。

填写金额，包括商品金额、福利费、运费等费用。

在“借：贷：”右侧填写应付账款科目和金额，以及应交税费科目和金额。

将购进货物的金额加总，作为“贷：”的本金。

在“借：”右侧填写银行存款、现金存款等科目和金额，完成分录。

录入发票（如有）：

通过会计账套软件录入发票号、购货日期等信息，使系统能够对应发票与购货款项。

暂估入库处理（如未收到发票）：

借：库存商品——暂估

贷：应付账款——暂估应付账款

下期初做相反分录冲回：

借：库存商品——暂估（红字）

贷：应付账款——暂估应付账款（红字）

收到发票后，根据发票进行正确的账务处理：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

请根据具体情况选择合适的账务处理方法，并确保符合税收法律法规。