报销单做账的步骤通常包括以下几个环节：

费用报销单生成

员工或管理人员填写费用报销单，确保所有费用明细真实且符合规定。

费用核对

财务人员根据公司内部规定和财务制度核对费用报销单上的费用明细，并与实际发票或收据核对。

录入会计软件

将费用报销单中的费用按照会计科目归类后，录入财务会计软件中。

凭证审核

凭证审核人员对录入的费用报销单进行凭证审核，确认核算科目和金额的正确性。

生成记账凭证

在确认费用报销单和凭证无误后，生成包含借方科目、贷方科目、金额等信息的记账凭证。

审批及签字

凭证审核人员和财务主管对记账凭证进行审批并签字确认。

建立档案

将原始票据、费用报销单和记账凭证等资料按照财务制度规定分类、编码、打包并建立档案。

具体的会计分录示例：

办公人员出差借款：

借：其他应收款-某某

贷：库存现金

出差回来报销：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

销售人员出差：

借：其他应收款-某某

贷：库存现金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

办公用品购买（一般纳税人企业，取得增值税专用发票）：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保所有步骤符合公司内部规定和财务制度。