开具红字发票后，进行账务处理需要遵循以下步骤：

1. 核对红字发票内容：确保发票金额、开票日期、发票抬头等信息准确无误。

2. 登记红字发票：在会计账簿上记录红字发票信息，包括开票日期、发票号码、金额、税额等。

3. 注明开具原因：在红字发票专用联上注明开具红字发票的原因及具体情况，并加盖发票专用章。

4. 备案：将红字发票原件、税控发票系统开具的红字发票申请表、销售方和购买方的营业执照复印件等材料报送税务部门备案。

5. 税务处理与申报：根据红字发票的情况，进行相应的税务处理和申报。

具体的会计分录方法如下：

如果之前已根据错误发票确认收入，则做红冲分录：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

如果未根据错误发票确认收入，或受票方已根据错误发票确认成本，可直接根据正确的蓝票进行账务处理。

请根据具体情况选择合适的会计分录方法，并确保遵守相关税务规定。