收到红字发票的账务处理步骤如下：

核对发票信息

确认发票代码、发票号码、校验码等基本信息是否正确。

核对发票金额、购买方信息是否一致。

记录发票信息

记录发票代码、发票号码、校验码、金额、购买方等信息。

计算税额

根据发票信息计算应缴纳的税额。

及时登记

在会计账簿上登记发票信息、税额、登记时间等内容。

账务处理

对于购货方：

借：应付账款（红字）

贷：库存商品（红字）

对于销货方：

如果未将记账联作账务处理，在发票联和抵扣联上注明“作废”字样，并粘贴在一起作为扣减销项税额的凭证。

如果已作账务处理，根据退回货物的数量、价款或折让金额开具相同内容的红字专用发票，并撕下记账联作为扣减销项税额的凭证。

税务处理

根据红字发票的情况进行相应的税务处理和申报。

如果涉及进项税额转出，需要转回之前转出的金额。

在增值税申报表中，以进项税额转出进行申报。

请根据具体情况选择相应的会计分录，并确保账务处理的准确无误。