凭证红冲的做账步骤如下：

登记抵销凭证

将需要冲销的两个账户和金额写在抵销凭证上。

录入冲销信息

根据抵销凭证上的账目，在账簿上录入冲销凭证的信息。

将被冲销的账户余额清零。

写入新凭证

将被冲销的账户余额减去抵销凭证上的金额，得到新的余额。

将这个新的余额写入新的凭证中。

核对冲销凭证

在月末账簿上核对冲销凭证，确认内容真实有效，符合账务要求。

记录复核信息

将冲销的凭证号和金额用红色笔在凭证本上标注。

在复核簿上登入冲销凭证，记录表面填写的金额、凭证摘要、制证时间等内容。

税务申报表调整

根据红冲发票的冲销进行相应的调整，确保在适当的纳税期间中将红冲的发票所对应的销售额、税额等进行相应的调整。

报表处理

对相关的报表进行处理和优化，以反映红冲发票的影响。

请根据具体情况调整上述步骤，并确保所有操作符合当地会计和税务规定