差旅费单子做账的步骤如下：

收集报销单据

收集员工提交的差旅费报销单据，如机票、火车票、住宿费发票等。

审批

公司对差旅费报销单据进行审批，确认费用符合标准且属于职务范围内的支出。

分类记账

根据财务制度，将差旅费分为交通费、住宿费、餐费等类别，并记入相应的会计科目。

例如：交通费记入“管理费用-差旅费”，住宿费记入“管理费用-住宿费”。

制作报销凭证

记录差旅费支出金额、报销人、报销日期等信息，制作报销凭证。

制定支付计划

制定支付计划，确保差旅费用能够及时支付到员工账户。

实际支付

采用网银、现金等方式支付差旅费用，并妥善保管支付凭证。

会计分录示例：

没有向公司借钱：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

借出时：

借：其他应收款——人

贷：库存现金

报销时全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——人

有剩余现金：

借：库存现金

贷：管理费用——差旅费

其他应收款——人

补款时：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——人

请根据具体情况选择合适的会计分录进行记录