报销的会计分录通常包括以下步骤：

确定费用账户

根据费用的性质，报销费用通常与“管理费用”或“销售费用”等账户相关联。

记录费用

借：管理费用/销售费用

贷：应付职工薪酬/其他应付款

支付现金 （如果涉及）：

借：现金/银行存款

贷：应付职工薪酬/其他应付款

处理预借差旅费（如果有预借）：

出差前预借时：

借：其他应收款——XX职工

贷：库存现金/银行存款

出差后报销时：

借：管理费用（实际发生的费用）

贷：其他应收款（出差前预借的款项）

库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）

特殊费用处理（如餐饮费）：

借：应付福利费—工作餐

贷：现金

如果采购人员外出没有餐费补助，但有报销招待费的标准，应当计入管理费用-业务招待费。

进项税抵扣（如果适用）：

如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

账务平衡

确保所有会计分录满足账务平衡要求，并符合会计分录的完整性和权责发生制。

请根据具体情况调整上述分录，并确保遵循企业的具体业务和财务规定。