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现金流量表主要由以下三个部分构成:
1. 经营活动产生的现金流量:这部分反映了企业日常经营活动所带来的现金流入和流出,如销售收入收到的现金、购买原材料支付的现金、员工工资支付等。
2. 投资活动产生的现金流量:涵盖了企业投资活动相关的现金流入流出,包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,出售此类资产收到的现金,以及股票、债券等金融资产的投资和回收等活动。
3. 筹资活动产生的现金流量:涉及企业筹集资金和偿还债务的相关现金流动,如发行股票、债券收到的资金,以及偿还贷款本金和利息支付的现金。
此外,现金流量表还会展示期初现金及现金等价物余额、期末现金及现金等价物余额,以及现金及现金等价物净增加额