当您遇到被退回的钱时，以下是进行账务处理的基本步骤：

确认退回原因

确定退款是由于何种原因，例如：销售退回、税务退款、银行转账退回等。

核实退款金额

核对退款金额，确保与原始交易金额一致。

选择正确的会计科目

根据退款原因，选择相应的会计科目进行记录。例如，如果是销售退回，可能涉及“主营业务收入”和“主营业务成本”的调整。

编制会计分录

根据选择的科目编制会计分录。例如，如果是销售退回，分录可能如下：

借：原材料/库存商品（红字）

贷：其他业务成本（红字）

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处理退款

将退款金额记入账簿，并更新相关账户余额。

记录退款信息

在账簿中记录退款的详细信息，如退款日期、退款金额、退款原因等，以便日后查询和核对。

税务处理

如果退款涉及税务问题，如增值税退款，需要按照税务局的规定进行税务处理。

内部审核和审批

完成会计分录后，进行内部审核和审批流程，确保账务处理的准确性。

账务复核

审核会计分录，确保借贷方向正确，金额准确无误。

账务登记

将经过审核的会计分录登记到账簿中。

请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循当地的会计准则和税法规定。