当企业收到与预付款项对应的发票时，需要按照以下步骤进行会计处理来冲销预付款：

记录发票

将收到的发票记录在适当的账户中，例如“应收账款”或“预付账款”。

冲销预付款

将发票金额从预付款账户中减去，以反映已经收到商品或接受劳务的情况。

调整账户余额

根据发票金额对相关账户余额进行调整，例如“应付账款”或“银行存款”。

具体的会计分录可能如下：

如果实际入库原材料金额 大于预付账款，需要做以下分录：

借：原材料

贷：预付账款

借：预付账款

贷：银行存款（补付少支付的账款）

如果实际入库原材料金额 小于预付账款，需要做以下分录：

借：原材料

贷：预付账款

借：银行存款（收回多付出的预付账款）

贷：预付账款

请确保在进行会计处理时，发票金额与预付款金额一致，并且按照正确的账户进行记录和调整。