旅游公司的账务处理主要包括以下几个方面：

收入核算

当收到客户支付的旅游款项时，应记录为银行存款增加，同时增加预收账款。

确认收入时，将预收账款转入主营业务收入。

成本核算

支付给地接社、导游、司机等人员的工资应记入主营业务成本。

支付的其他费用，如交通费、住宿费、餐饮费等，也计入主营业务成本。

对于固定资产的折旧、无形资产的摊销、办公室租金及物业费等间接费用，分别计入管理费用、销售费用等。

费用核算

广告宣传费用、办公费用等计入销售费用和管理费用。

税金缴纳时，记入应交税费，并减少银行存款。

往来账管理

记录和跟踪与供应商、客户之间的款项往来，确保合规性和可追溯性。

资产管理

记录和管理公司的资产，如库存现金、银行存款、应收账款、固定资产等，及其相应的累计折旧等。

税务管理

遵循相关税务政策，按时申报和缴纳各项税费。

财务报表编制

根据已登记的账目信息，编制资产负债表、损益表等财务报表，以便分析和监控财务状况。

期末结账

将收入和成本费用结转到本年利润，计算当期的经营成果。

旅行社会计做账的具体流程通常包括建立账套、审核原始凭证、填制记账凭证、登记账簿和编制报表等环节。确保账目记录的准确性和透明性，为公司的决策提供可靠的财务信息支持