进货单的账务处理主要包括以下几个步骤：

核实货物信息

登记货物信息，包括存货品种、数量、单价等。

确认供应商信息。

填写发票

记录票据的基本资料。

记载进货商品、规格、数量、单位单价。

核对发票与进货单信息是否一致。

分类记账

根据进货单和发票，在会计账套系统中填写购进货物及其他产品的购进科目和金额。

记录福利费、运费等费用。

在“借：贷：”右侧填写应付账款科目和金额。

填写应交税费科目和金额。

将购进货物金额加总作为“贷：”的本金。

在“借：”右侧填写银行存款、现金存款等科目和金额，完成分录。

录入发票

通过会计账套软件录入发票号、购货日期等信息，使系统能对应发票与购货款项。

如果企业收到进货单但未收到对应发票，需要进行暂估入库处理：

暂估入库

借：库存商品——暂估

贷：应付账款——暂估应付账款

下期初冲回

借：库存商品——暂估（红字）

贷：应付账款——暂估应付账款（红字）

收到发票后的处理

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

请注意，具体的账务处理可能因企业的纳税人身份（一般纳税人或小规模纳税人）和当地税收法律法规而有所不同。务必确保符合税务政策