会计在使用白条时，需要遵循以下步骤和原则：

确认白条内容

核对借款人、借款金额、借款日期等信息是否准确无误。

账务处理

根据白条发生的业务性质进行相应的会计分录。

例如，如果是招待费用，则可能的分录为：

借：管理费用-业务招待费

贷：其他应收款-*姓名

如果是借备用金，则可能的分录为：

借：其他应收款-*姓名

贷：库存现金

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纳税调整

在企业所得税汇算清缴时，对于白条购进货物或费用报销支出，需要进行纳税调增应纳税所得额处理。

存档和审批

出纳将白条贴附在记账凭证上，并注明编号。

提交给财务主管审批，并在审批通过后根据意见支付相应金额。

支付后，出纳需将白条与银行流水单核对，确保无误，并存档以备查证。

合规性

处理白条时要确保合规，并符合财务规定。

在无法取得正式发票的情况下，如果公司领导同意，可以将白条计入公司经营的成本费用中。

请注意，白条通常指非正式单据，会计在入账时应当谨慎，并确保所有操作符合当地税法和公司内部财务政策。