确认应收账款通常需要遵循以下步骤和原则：

存在性确认

确认应收账款确实存在，且是真实的、合法的、有效的。

权利确认

确认企业有权利收取应收账款。

金额确认

确认应收账款的金额是准确的、可靠的、合理的。

金额通常根据销售合同或发票上的金额确定。

未来收款确认

确认企业能够收回应收账款。

入账时间

应收账款的入账时间通常是在货物或服务交付后，客户确认无误后。

相关凭证审查

发票记录：提供交易详细信息和直接证据。

销售合同或协议：确认交易的合法性及付款期限。

对账单和收款凭证：记录交易往来和实际收款情况。

银行对账单或电子支付凭证：证明交易金额和时间。

内部控制和会计准则

结合公司的内部管理制度和会计准则进行操作，确保材料的真实性和准确性。

电子化管理系统

采用ERP系统或其他财务管理软件来更有效地管理和确认应收账款。

其他应收款

对于其他应收款，确认其权利、义务、金额、期限、利率和担保情况。

账龄和核销分析

进行账龄分析，确认长期未收款项。

检查核销情况，确认是否需要逆向核销。

遵循上述步骤和原则，企业可以准确确认应收账款，并有效管理其风险控制