当企业支付货款时，会计分录通常如下：

借：应付账款——客户名称

贷：银行存款

这个会计分录记录了企业向供应商支付的货款。如果企业已经收到了对应的发票，那么在收到发票后，可以根据发票内容进行如下分录：

借：原材料（或库存商品）

贷：应付账款——客户名称

这样，应付账款科目就会得到相应的冲销。

请注意，如果企业支付货款时没有收到发票，可以将款项作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款。