公对公打款即企业与企业之间的资金往来，以下是会计处理的基本步骤和注意事项：

会计分录处理

付款凭证编制

在打款日编制付款凭证，注明打款原因、金额和对方单位信息。

记账操作

根据付款凭证进行记账，借记相应科目（如“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”等），贷记“银行存款”科目。

特殊情况处理

预付货款：

借：预付账款——XX公司

贷：银行存款——XX户

收到货物后付款：

借：库存商品/存货——xx产品

贷：银行存款——xx账户

月末结转成本：

借：主营业务成本——XX产品

贷：库存商品——xx产品

借出款项（如关联公司间借款）：

借：其他应收款——XX公司

贷：银行存款——XX账户

税务处理

根据税法规定，及时进行税额的计算和申报。

注意事项

手续费处理：

银行手续费通常通过借记“财务费用——手续费”科目，然后贷记“银行存款”科目进行处理。

对账单核对：

期末根据银行对账单核对银行存款余额。

发票问题：

如果公对公转账涉及应税行为，需要开具发票；否则，可能不需要开具发票。

结论

公对公打款的会计处理需要根据具体的业务性质和金额大小进行详细记录，并注意税务和手续费的合规处理。