贷：库存现金/银行存款

报销机票的会计处理通常遵循以下步骤和原则：

确认费用性质

员工出差机票费用通常计入“管理费用——差旅费”或“销售费用——差旅费”科目。

会计分录

出差机票费用报销的会计分录一般为：

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：库存现金/银行存款

```

报销流程

员工购买机票后，需将电子票号、实体票号、价格等信息报告给财务部。

财务部验证机票信息后，准备报销，并记入财务收支报表。

财务部将报销金额转账到员工银行账户。

审批和凭证

报销前需经过审批，并提供真实合法的机票票据和审批单据。

财务部门核对机票票据及费用，确认无误后进行记账。

进项税额抵扣

国内机票的报销凭证通常与行程单合为一张纸，可以用于抵扣进项税。

国际机票可能需要额外的航空发票来证明票面价格与销售价格的一致性，以便用于抵扣进项税。

其他注意事项

对于事先从公司借款出差的情况，报销后需处理借款的结余或不足。

财务报销应遵守公司规定和审批流程，确保所有凭证齐全、准确。

请根据具体情况调整会计分录和报销流程，并确保符合当地税法和会计规定