处理红字发票的入账，请遵循以下步骤：

1. 核对红字发票内容：确保发票金额、开票日期、发票抬头等信息正确无误。

2. 红字冲销原记账凭证：使用红字发票冲销原先错误的记账凭证。

3. 编制正确的蓝字记账凭证：在冲销原业务后，根据实际业务情况编制正确的蓝字记账凭证。

4. 账务处理示例（以购货方为例）：

收到红字发票时：

借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）

贷：应付账款（红字）

开具正确的发票时：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

5. 税务申报处理：

填写红字发票信息表：根据国家税务总局规定，开具红字发票前需填写相关信息表。

进项税额转出：如果已抵扣进项税额，收到红字发票后需做转出处理。

销项税额调整：销售方在开具红字发票后，在纳税申报表中以负数体现相应的销项税额。

6. 备案和存档：将红字发票原件、税控发票系统开具的红字发票申请表、销售方和购买方的营业执照复印件等材料按规定报送税务部门备案。

请根据具体情况调整会计分录和税务处理，并确保所有操作符合当地税法和会计规定