对于部分退货的发票处理，以下是几种情况的处理方式：

未认证发票

将原发票红冲。

根据实际销售货物情况开具一张正数发票。

已认证发票

对方申请红冲发票，开具发票的单位开具红冲发票。

根据实际销售货物情况开具一张正数发票。

会计分录

退款时，会计分录应当红字冲回或者相反分录。

同时应该开出红字的发票，以此冲抵收入和纳税。

开具红字发票

一般纳税人销售货物后发生退货，需要向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请。

开具红字发票后，应根据实际退货情况重新开具一张正数发票。

发票作废与冲红

可以收回原发票并注明“作废”后开具红字发票。

若原发票不能收回，需提供无法退回原发票的原因说明及退货明细说明文件。

发票冲红与作废

根据上个月发票明细中的开票信息，进行发票冲红或开具作废的发票。

在原发票上注明作废，或在开具作废发票时，应记载原发票的相关信息。

已入账发票处理

收回并作废原发票。

注销相应的进项税额。

调整已申报的增值税。

对于专用发票，办理退税或重新开具发票手续。

在新发票到达后，冲销原业务记录，并将新发票作为新业务入账。

请根据具体情况选择合适的处理方式，并确保遵守税务规定。需要注意的是，处理退货发票时应遵循国家税务总局的相关规定，确保红字发票的真实性和完整性