冲减应收账款通常涉及以下步骤：

确认欠款信息

确认应收账款的详细信息，包括欠款方、欠款金额、欠款期限等。

核对账目

将应收账款与客户提供的账单或发票进行核对，确保账目准确无误。

准备冲减凭证

根据核对后的账目，制作相应的冲减凭证。凭证应包含冲减的金额、日期、原因等信息。

会计分录

在会计系统中，对冲减的应收账款进行分录。通常借记“坏账准备”或“应收账款核销”科目，贷记“应收账款”科目。

审核与审批

将冲减凭证提交给财务主管或其他相关部门进行审核和审批。

入账与归档

审核通过后，将凭证入账，并进行归档保存。

通知客户（如果需要）：

通知客户关于账款的冲减情况。

在整个过程中，应确保每一步的准确性和合规性，避免出现错误或违规操作。

请根据具体情况选择合适的冲减方法，并遵循相应的会计准则和法规要求。