当客户多打款时，会计处理通常遵循以下步骤：

确认收款

收到客户多打的款项时，会计分录为：

借：银行存款

贷：预收账款

这里，银行存款记录了实际收到的款项，而预收账款科目用于记录客户预先支付的款项。

处理多收款项

如果多收的款项需要退回给客户，会计分录为：

借：预收账款

贷：银行存款

如果多收的款项不需要退回，根据新会计制度，可以将其计入营业外收入：

借：银行存款

贷：营业外收入

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记录无法退回的款项

如果经过调查，确认多收的款项无法退回，会计分录为：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

如果需要将坏账准备转销，以反映实际损失，会计分录为：

借：坏账准备

贷：预收账款

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保所有会计分录都符合相关会计准则和法规。