票据冲红报税做账的步骤如下：

确认冲红原因

明确上月开具的发票和需要冲红的原因，如发票有误或客户退货等情况。

联系税务机关

在冲红前，可能需要联系当地税务机关，咨询具体的操作规定和所需文件。

填写冲红申请

根据税务部门要求，填写冲红申请表或类似表格，详细说明冲红原因和发票信息。

获取税务机关批准

提交冲红申请后，税务机关会审核，符合规定后批准冲红。

冲红操作

根据批准要求，作废原发票，填写冲红通知或冲红专用章等步骤。

更新会计记录

完成冲红后，更新会计记录，确保账目准确反映冲红情况。

报税申报

在报税时，将上月开具的发票和本月冲红的发票信息列入报税申报表中。

填写《增值税纳税申报表》

将冲红发票的金额和税额以负数形式填列，并在“本期发生额”中填列正数和负数的合计数。

账务处理

对于销售方，会计分录为：

借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-增值税-销项税（红字）

对于购货方，会计分录为：

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税费-增值税-进项税额（红字）

贷：银行存款等（红字）

```

开具红字发票

根据红字发票入账，会计分录为：

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-增值税-销项税额（红字）

```

与购方沟通

详细说明红冲原因、发票号码和金额，并取得购方同意。

遵守规定时间

注意在规定的时间内完成冲红操作，并报送相关信息。

保存凭证和文件

妥善保管红冲发票、沟通记录和报税文件，以备税务审查或核对。

请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循当地税务规定和会计准则。