基金、股票和公司的账务处理遵循一定的会计原则和法规，以下是它们各自账务处理的基本步骤和要点：

基金公司的账务处理

设立会计核算系统

设置会计科目

编制会计凭证

建立账户分类

记录交易信息

记录买卖等交易信息

按照会计准则进行确认和计量

计算单位净值

根据基金市值计算单位净值

公布单位净值及其变动情况

编制财务报表

编制资产负债表和利润表

反映资产、负债、收入和支出情况

提供投资者服务

提供基金份额持有人账户清单

定期报告

增值服务

遵循会计原则和法规

遵循《企业会计准则》

确保财务数据的真实、准确、完整

建立健全内部控制制度

股票公司的账务处理

收入确认

确认投资收益、管理费收入等

成本计算

计算投资成本、交易费用等

资产评估

定期对股票资产进行评估

确认公允价值变动

费用分摊

将管理费、托管费等分摊至各只股票

净利润计算

将收入减去成本、费用后计算净利润

利润分配

根据合同约定，将净利润分配给投资者

财务报告

编制月度、季度、年度财务报告

披露财务状况

税务处理

计算应纳税所得额

缴纳相应税费

公司的账务处理

初始取得资产

投资基金时的会计分录

购入股票时的会计分录

收回投资

收回管理基金时的会计分录

出售股票时的会计分录

管理费用

计提基金管理费时的会计分录

收到管理费时的会计分录

期末结转

结转收入和成本

遵循会计原则和法规

执行金融企业会计制度

确保财务数据的真实、准确、完整

建立健全内部控制制度

账务处理时，应确保所有会计分录和报表符合相关会计准则和法规，并且要定期进行审计和内部控制，以保证财务信息的透明和合规性。