收到支票的账务处理通常包括以下几个步骤：

收到支票 ：出纳人员收到支票后，应将其与进账单一同送至银行。

银行入账：

银行在确认支票无误并处理后，会盖章确认进账单并退回第一联。

编制收款凭证：

收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联和相关原始凭证编制收款凭证。

会计分录：

在收到支票并存入银行后，会计分录通常如下：

借：银行存款

贷：应收账款/预收账款/其他应收款等

账务处理注意事项

支票的种类包括现金支票、转账支票等，其中转账支票用于银行之间的转账业务。

支票提示付款期限为10天，如果付款银行的存款余额不足，支票可能成为拒付支票。

在处理转账支票时，需要审查手续费、汇款账号和转账金额，并确保账务完整性和准确性。

请根据具体情况调整会计分录和账务处理流程。