打款退票的账务处理步骤如下：

确认退款原因

确定退款是由于何种原因，例如：利润分配、投资收回、票务退款等。

记录退款信息

记录退款金额、退款日期等详细信息。

调整账目

如果是利润分配退回，则记录应分配额的收支，以利润分配记录的科目贷方，“退回资金”科目的借方。

如果是投资收回退回，则记录应收回的收支，以投资取得利润等科目贷方，“退回资金”科目的借方。

退款处理

将退回资金从账户中直接拨出，并记录下退回的凭证编号。

建立暂存科目

在资金账户上建立“资金暂存（或待收）”科目，记录退回资金再次入账的收支。

重新入账

当资金重新入账时，代表客户拿到资金，继续记录收支凭证，把款项转账到客户账户上。

财务报表调整

在财务报表中增加“票务费收入”项，将退款金额记入该项。

同时增加“退票费用”项，将退款金额记入该项。

对账核查

对账核查确保账务处理的准确性。

结束退款

退还用户余额，结束退款流程。

请注意，具体的会计处理可能因企业会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。务必遵循当地法规和会计标准进行操作