处理红字收入发票的账务，通常遵循以下步骤：

收到红字发票时的会计分录

```

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

```

开具正确的发票时的会计分录

```

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

```

如果涉及退货或折扣

销售方：

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

购货方：

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

```

如果涉及跨年度且金额较大

可能需要利用“以前年度损益调整”。

请注意，以上会计分录是基于标准会计原则和实践，具体操作可能因企业会计政策和所在国家/地区的税法规定而有所不同。务必遵循当地的会计准则和税法规定