冲红发票的正确处理方式如下：

存放位置

将冲红发票与对应的蓝字发票一起保管。

冲红发票应放在原发票开具月份的票据册中，而不是当月票据册。

记账处理

在前台销售对账单中登记实际发生的销售额，包括冲红发票的金额。

红字发票的记账联应与冲红原因说明一起粘贴在红字发票或负数发票的记账联后，以备核查。

财务报表调整

财务部门会根据红冲发票的情况，在财务报表中做出相应的调整。

存档

红冲发票与蓝字发票一起存档，以便后续的查验和审计。

税务要求

开具红字发票后，必须将退回的发票与红字发票开具通知单一同保管，以备税务稽查时使用。

具体操作

对于收付款双方都未入账的冲红发票，收款方应收回原发票并重新开具正确金额的发票。

对于收付款双方都已入账的冲红发票，付款方需凭主管地税机关开具的“冲红发票证明”办理手续，收款方则按冲红金额开具红字发票后，再按正确金额重新开具发票。

请根据上述步骤处理冲红发票，确保符合会计和税务规定